Dada su función recaudatoria, es habitual que en torno a la Agencia Tributaria surjan todo tipo de relatos o discursos que no tienen una base verídica. Por eso resulta especialmente interesante cuando alguno de sus trabajadores cuenta cómo se trabaja en el organismo.
Emilio Baena trabajó durante más de 10 años en la Agencia Tributaria. Ahora es asesor fiscal y ofrece entrevistas en las que cuenta cómo fue su paso por el organismo. Una de las preguntas que más se le hacen es cómo descubre Hacienda la información de los contribuyentes españoles.
Baena ha respondido a esa pregunta en una entrevista en el podcast de Sergi Andrés, disponible en este enlace de YouTube. El extrabajador del organismo ha explicado que, en la actualidad, Hacienda tiene prácticamente toda la información del contribuyente, aunque siempre hay excepciones.
Buena parte de esa información procede del SII, el Suministro Inmediato de Información por el que las empresas que facturan más de seis millones de euros “prácticamente en cuatro días tienen que enviar las facturas emitidas y recibidas a la Agencia Tributaria”. Solo por eso, explica Baena, “el 75% u 80% de la facturación del país está controlado por Hacienda“.
¿Qué pasa con el resto? “El otro 25% o 20% va a venir de Verifactu“, señala Baena, refiriéndose al sistema de facturación cuya implantación se ha pospuesto un año. Pero cuando esto suceda, avisa, “el pequeño autónomo o la pequeña pyme va a pasar esa información a la Agencia Tributaria prácticamente en tiempo real”.
Qué hace Hacienda en caso de una investigación al contribuyente
Hacienda no se queda ahí, asegura Baena: “Luego tenemos toda la parte de los registros mercantiles, el Registro de la Propiedad, notarías…”. Toda esa información se obtiene “a nivel general”, pero en el caso de que los datos del contribuyente puedan resultar sospechosos, el organismo pone en marcha un mecanismo de investigación.
El primer paso “es una investigación previa”, explica Baena. En esta parte en la que pueden recabar “todavía más datos”, ya que a través de los bancos, que están obligados a facilitar la información, “pueden ver que tienes demasiadas salidas de dinero, todas las transferencias, cheques, reintegros, ingresos de más de 3.000 euros…“.
Si existiesen probabilidades de que el contribuyente pudiese incurrir en fraude fiscal se enviaría una alerta y se investigaría. “O abrir expediente y requerir directamente al contribuyente, o pueden preguntar a los bancos y ahí es donde empieza el procedimiento de investigación”, afirma Baena, que avisa de que “pueden pedir prácticamente todo, menos entrar a tu casa salvo que tengan una orden judicial“.
De hecho, en muchos casos Hacienda dispondrá información el contribuyente si ha abierto cuentas en el extranjero gracias a los convenios internacionales. Lo cuenta Baena: “Todos los países firmantes de convenios internacionales, cuando tú abres como residente español una cuenta en el extranjero, van a dar esa información al Banco de España, que al final la va a tener la Agencia Tributaria“.
Solo hay una situación en la que Hacienda tiene algún que otro problema: cuando los contribuyentes abren cuentas en el extranjero y se sacan una una ID (identificación) de ese país, “que ya no tiene la obligación de dar la información, porque cuenta como si fuera residente en otro país”. “Esa es la única parte de opacidad”, resume el extrabajador de Hacienda.